МАС консалтинг ведёт бухгалтерское обслуживание индивидуальных предпринимателей на УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС, по всей России. С 2025 года ИП на упрощёнке с доходом свыше 20 млн рублей становятся плательщиками НДС — это требует дополнительного учёта, отчётности и внимания к документам. Мы берём эту нагрузку на себя.

Когда ИП на УСН обязан платить НДС

Обязанность по уплате НДС возникает у ИП на УСН в следующих случаях:

  • доходы за предыдущий календарный год превысили 20 млн рублей;
  • доходы в текущем году нарастающим итогом превысили 20 млн рублей — НДС начинается со следующего месяца;
  • ИП импортирует товары или является налоговым агентом по НДС.

Если доходы не превышают 20 млн рублей, ИП на УСН автоматически освобождён от НДС — никаких заявлений подавать не нужно.

Какие ставки НДС действуют для ИП на УСН

ИП на УСН может выбрать один из двух вариантов уплаты НДС:

  • Специальные ставки без права на вычет: 5% при доходах до 272,5 млн рублей, 7% при доходах от 272,5 до 490,5 млн рублей. Выбранная ставка применяется не менее 12 кварталов подряд.
  • Общие ставки с правом на вычет: 22% (стандартная), 10% (для социально значимых товаров), 0% (для экспорта). При этих ставках ИП вправе принимать к вычету входной НДС от поставщиков.

Выбор между ставками зависит от структуры расходов и того, кто является покупателем: компании с НДС или физлица. МАС консалтинг поможет рассчитать оптимальный вариант для вашего бизнеса.

Что входит в сопровождение ИП на УСН с НДС

  • ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
  • расчёт авансовых платежей и годового налога по УСН;
  • подготовка и сдача декларации по УСН;
  • исчисление НДС и ведение книг покупок и продаж;
  • выставление счетов-фактур и УПД с НДС;
  • подготовка и сдача ежеквартальной декларации по НДС;
  • контроль лимитов доходов и своевременный переход между ставками НДС;
  • контроль страховых взносов ИП и уменьшения налога по УСН;
  • ответы на требования ФНС, сверка расчётов с бюджетом;
  • консультации по выбору ставки НДС и оптимизации налоговой нагрузки.

Чем сопровождение ИП на УСН с НДС отличается от обычного УСН

Обычный ИП на УСН сдаёт одну декларацию в год и не ведёт учёт НДС. ИП на УСН с НДС дополнительно обязан:

  • ежеквартально сдавать декларацию по НДС в электронном виде;
  • выставлять счета-фактуры покупателям;
  • вести книги покупок и продаж;
  • контролировать правильность применения ставки НДС;
  • следить за лимитами доходов, при превышении которых меняется ставка.

Это значительно увеличивает объём работы бухгалтера. МАС консалтинг возьмёт на себя весь дополнительный учёт и отчётность, чтобы вы могли сосредоточиться на бизнесе.

Стоимость сопровождения ИП на УСН с НДС

Стоимость бухгалтерского обслуживания для ИП на УСН с НДС выше, чем на обычной УСН, за счёт дополнительной отчётности и учёта НДС. Точный тариф зависит от количества операций, объёма документооборота и выбранной ставки НДС. Оставьте заявку — наш специалист рассчитает стоимость для вашего бизнеса.